工龄26年零2个月，养老保险个人账户里连本带息攒了90572.3元，2025年12月退休——你猜她第一个月养老金能领多少钱？2160块。没错，就是每个月2160.33元。这个数字甚至没达到很多城市的最低工资标准，更别提社会平均工资了。当我们谈论养老金“多缴多得、长缴长得”时，这个活生生的案例摆在面前：一个工作了超过四分之一个世纪的人，退休后每月领取的养老金，可能还不如一些地方的城乡居民基础养老金高。这不是预测，这是已经打印出来的养老金核定表上的确切数字。
养老金这个事，算起来其实就三大块：基础养老金、个人账户养老金，有的人还有过渡性养老金。这位女职工最后拿到的2160.33元，就是前两项相加的结果。基础养老金，你可以把它理解成社会统筹部分的大锅饭，公式是：（退休时当地上年度的计发基数 × （1 + 本人平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。她的单子上，当地2025年用的计发基数是7831元，她的平均缴费指数是0.655，缴了26.17年。套进去一算：7831 × (1+0.655) ÷ 2 × 26.17 × 1%，等于1695.86元。这个7831的计发基数，直接决定了基础养老金的起点。同样是0.655的缴费指数，如果放在一个计发基数9000元的城市，这块钱就能多出好几百。
平均缴费指数0.655，这是个关键数字。它意味着，在整个工作生涯中，她缴纳养老保险的基数，平均下来只有当年社会平均工资水平的65.5%。养老保险缴费基数通常有上下限，下限是社平工资的60%，上限是300%。她的0.655，非常接近最低档。这说明，她的单位很可能常年是按照最低标准给她缴纳的社保。缴费指数低，直接拖累了基础养老金的计算，因为公式里（1+本人平均缴费指数）直接被拉低了。
再看个人账户养老金，这是完全属于个人的部分。公式简单粗暴：个人账户全部储存额 ÷ 计发月数。她个人账户里一共有90572.3元，50岁退休，对应的计发月数是195个月。所以，个人账户养老金就是90572.3 ÷ 195 = 464.47元。计发月数像个“除数”，退休越晚，这个除数越小（比如55岁是170个月，60岁是139个月），每月领到的个人账户养老金就越多。50岁退休，意味着她的除数195是最大的那一档，这是女性工人岗位的身份决定的。表格里那句“工人岗位连续工作已满5年”，就是确认她符合50岁退休的条件。
工龄26.17年，也就是26年零2个月，这里也有文章。从1996年7月参加工作，到2025年12月退休，中间不间断的话，应该是29年6个月的工龄。但核定表上只有26年2个月，这中间凭空消失了3年多的缴费年限。这缺失的3年多，可能是换工作间隙的断缴，也可能是单位曾经有过未足额缴纳的时期。无论是哪种情况，这3年多不仅让她少缴了钱，更直接让她在计算基础养老金的“缴费年限”上吃了大亏，养老金自然就少了。
过渡性养老金呢？她的表上明确写着“0元”。这是因为她的参保和建账时间几乎同步（1996年），没有所谓的“视同缴费年限”。对于很多在养老保险制度建立前就工作的“老人”或者“中人”，过渡性养老金是对他们那段没有实际缴费工龄的补偿。但她属于“新人”，完全没有这部分，所以养老金构成里就没有这块补充。
把基础养老金的1695.86元，和个人账户养老金的464.47元加在一起，就是总额2160.33元。这个数字，是每一个参数共同作用的结果：一个不算高的计发基数、一个接近底线的缴费指数、一个因早退休而变大的计发月数、以及一段打了折扣的实际缴费年限。它清晰地展示了一个规律：在养老金计算中，缴费基数的高低，比工龄的长短影响更大。一个按300%顶格缴纳15年的人，其养老金很可能远超一个按60%最低标准缴纳30年的人。
养老金的地区差异也赤裸裸地体现在这里。7831元的计发基数，在全国范围内属于中低水平。2024年，很多经济发达省份的计发基数已经超过万元。如果她的参保地是上海、北京这样的城市，在其他条件不变的情况下，仅基础养老金部分就可能翻倍。这就是为什么很多人挤破头也想在大城市退休，因为计发基数直接挂钩你未来几十年的生活品质。
我们再看个人账户的9万多元。二十六年时间，个人账户积累9万，平均下来一年增加不到3500元。这反映了长期低基数缴费的累积效应。个人账户的利息虽然也在滚动，但在低本金的情况下，作用有限。这笔钱除以195个月，每月只能提供464元，大约六七年领完。但根据 actuarial science 原理，国家设定计发月数时，已经考虑了人均预期寿命和个人账户投资收益等因素，确保基金可持续。理论上，活过计发月数后，这部分钱将由统筹基金继续支付，直至终身。
当一个女性在50岁时，拿着一份写着“工人岗位”的核定表退休，她拿到的是2160元的月养老金。这个数字会随着每年的国家统一调整而缓慢增长。但它的起点，已经由她职业生涯中每一次工资单上的社保扣费数额、每一个工作单位的合规缴纳程度、以及她所在城市的经济水平所注定。在我们讨论延迟退休、个人养老金、年金补充的时候，这个案例像一面镜子，照出了一个最普遍、最接近平均值的现实。你的缴费基数，真的只有工资单上那个数字体现的那么少吗？当你未来某一天打开自己的养老金核定表时，你希望看到的第一个月数字，是多少？
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